در ایران، پرداخت مالیات یکی از مسئولیت‌های اساسی افراد و شرکت‌ها است، مدیریت مالیات و پرداخت به‌موقع آنها بخش جدایی‌ناپذیری از زندگی مالی هر فرد و کسب‌وکاری است.
با پیشرفت تکنولوژی و گسترش خدمات الکترونیکی، روش‌های متنوع و کارآمدی برای پرداخت قبوض مالیاتی در دسترس مودیان مالیاتی قرار گرفته است. در این مقاله به بررسی روش های پرداخت قبوض مالیات می‌پردازیم.
1- پرداخت قبوض مالیات با شناسه 30 رقمی
پرداخت قبوض مالیات با شناسه 30 رقمی یکی از روش‌های آسان برای پرداخت قبوض مالیات است. این روش به مودیان مالیاتی این امکان را می‌دهد تا بدون نیاز به مراجعه حضوری به ادارات مالیاتی، از طریق اینترنت و با استفاده از شناسه منحصربه‌فرد 30 رقمی که بر روی قبض مالیاتی درج شده است، مالیات خود را پرداخت کنند.
برای پرداخت قبوض مالیات از روش مذکور، به ترتیب زیر اقدام کنید:
الف- به آدرس payments.tax.gov.ir مراجعه کنید
ب- گزینه “شناسه 30 رقمی نسیم” را انتخاب کنید
پ- شناسه 30 رقمی که در قسمت بالا و سمت چپ قبض مالیاتی قرار دارد را وارد کرده و پس از نمایش اطلاعات قبض، در صورت صحت آن، می‌توان نسبت به پرداخت اقدام کنید
این روش پرداخت مالیات بسیار ساده، سریع و بدون نیاز به حضور فیزیکی در ادارات مالیاتی است و به مودیان کمک می‌کند تا به راحتی بدهی مالیاتی خود را پرداحت کنند.
2- پرداخت قبض مالیاتی با بارکد
پرداخت قبوض مالیات از طریق بارکد، یکی دیگر از روش‌های پرداخت بدهی مالیاتی است. بر روی قبض‌های مالیاتی علاوه بر شناسه 30 رقمی نسیم، یک بارکد همراه با شناسه 42 رقمی نیز درج شده است.
با استفاده از این بارکد، مودیان مالیاتی می‌توانند برای پرداخت مالیات خود به شعبه پرونده مالیاتی مراجعه کرده و از طریق دستگاه‌های بارکدخوان موجود در آن شعبه، نسبت به پرداخت قبض مالیاتی اقدام کنند.
این روش پرداخت، نیازمند حضور فیزیکی در ادارات مالیاتی است؛ اما برای مودیانی که ترجیح می‌دهند به صورت حضوری اقدام به پرداخت نمایند، گزینه مناسبی محسوب می‌شود.
برای استفاده از این نوع پرداخت، مودی قبض مالیاتی خود را به همراه داشته باشد و با مراجعه به شعبه، بارکد موجود بر روی قبض را اسکن کرده و پس از تأیید اطلاعات، نسبت به پرداخت مالیات اقدام نماید. این روش، فرایند پرداخت را برای مودیان مالیاتی آسان‌تر می‌کند و امکان پرداخت مالیات را بدون نیاز به وارد کردن اطلاعات اضافی فراهم می‌کند.
3- پرداخت قبوض مالیات از طریق سامانه tax.gov.ir
پرداخت قبض مالیات از طریق سامانه tax.gov.ir یکی از روش‌های برخط و راحت برای تسویه بدهی مالیاتی است. برای پرداخت از این طریق، ابتدا باید به سامانه tax.gov.ir مراجعه کنید. پس از ورود به سامانه، به قسمت “سایر خدمات مالیاتی” رفته و گزینه “پرداخت الکترونیک مالیات” را انتخاب کنید.
در پیشخوان پرداخت الکترونیک، با کلیک بر روی گزینه “صدور قبض جدید”، می‌توانید اطلاعات مربوط به مالیات خود را وارد کنید و پس از مشاهده جزئیات، نسبت به پرداخت آنلاین آن اقدام کنید.
با این روش، مودیان مالیاتی می‌توانند بدون نیاز به مراجعه حضوری به ادارات مالیاتی، از راه دور و از طریق اینترنت، مالیات خود را پرداخت کنید. علاوه بر سهولت و راحتی، پرداخت از طریق tax.gov.ir امکان پیگیری برخط ( آنلاین) وضعیت پرداخت را نیز فراهم می‌کند
4- پرداخت قبوض مالیات از طریق ATM
پرداخت قبض مالیات از طریق دستگاه‌های خودپرداز (ATM) بانک ملی، یکی از روش‌های مناسب و در دسترس برای افرادی است که به اینترنت دسترسی ندارند. برای انجام این روش پرداخت، ابتدا باید به یکی از شعب بانک ملی مراجعه کرد و کارت بانکی را در دستگاه ATM مربوط به بانک ملی قرار داد. سپس از منوی خدمات، گزینه “پرداخت قبوض و دیگر پرداخت‌ها” و در ادامه “پرداخت وجوه دولتی” را انتخاب کرد.
در این مرحله، لازم است شناسه 30 رقمی درج شده بر روی قبض مالیاتی را وارد کرد تا اطلاعات قبض نمایش داده شود. پس از تأیید اطلاعات، مبلغ مورد نظر از حساب بانکی کسر شده و قبض مالیاتی به صورت آنلاین پرداخت می‌شود.
این روش ساده و مطمئن، امکان پرداخت مالیات را بدون نیاز به دسترسی اینترنت، از طریق دستگاه‌های ATM در سراسر کشور فراهم می‌کند و گزینه مناسبی برای افرادی است که به دلایل مختلف قادر به استفاده از روش‌های آنلاین و پرداخت اینترنتی نیستند.
5- پرداخت الکترونیکی بین بانکی
پرداخت الکترونیکی بین بانکی یکی دیگر از روش‌های پرداخت قبض مالیات است. در این روش، مودیان مالیاتی می‌توانند با مراجعه به شعب بانک‌های سراسر کشور و درخواست فرم “دستور پرداخت الکترونیکی بین بانکی”، نسبت به پرداخت قبض مالیاتی خود از طریق شناسه 30 رقمی درج شده بر روی قبض اقدام کنند.
برای استفاده از این روش، توصیه می‌شود از سیستم ساتنا استفاده شود. ساتنا سیستمی سریع و کارآمد برای انتقال وجوه بین بانکی است که در مدت زمان کوتاهی (حداکثر نیم ساعت) عملیات انتقال وجه را انجام می‌دهد. این در حالی است که سیستم پایا (سیستم پرداخت الکترونیکی یکپارچه بانکی) کندتر عمل می‌کند و زمان بیشتری (یک تا دو ساعت) برای اتمام فرایند انتقال وجه بین بانکی نیاز دارد؛ بنابراین با استفاده از روش پرداخت الکترونیکی بین بانکی و سیستم ساتنا، مودیان مالیاتی می‌توانند در مدت زمان کوتاهی و بدون نیاز به مراجعه حضوری به ادارات مالیاتی، بدهی مالیاتی خود را پرداخت کنند.
مهلت پرداخت قبوض مالیات
مودیان مالیاتی باید توجه داشته باشند که برای پرداخت انواع مختلف قبوض مالیاتی، مهلت‌های متفاوتی تعیین شده است. به عنوان مثال:
مالیات عملکرد (اشخاص حقوقی و حقیقی): مودیان 4 ماه پس از ابلاغ مهلت دارند تا اظهارنامه را ارسال و مالیات را پرداخت کنند.
مالیات بر ارزش افزوده: این مالیات به صورت فصلی محاسبه و پرداخت می‌شود. مودیان یک ماه پس از پایان هر فصل، فرصت دارند تا مالیات آن فصل را پرداخت نمایند. به عنوان نمونه، مالیات ارزش افزوده فصل بهار باید تا پایان تیرماه پرداخت شود.
مالیات حقوق کارکنان: کارفرمایان موظفند مالیات کسر شده از حقوق کارکنان را تا پایان ماه بعد، به سازمان امور مالیاتی پرداخت نمایند.
رعایت مهلت پرداخت قبوض مالیاتی بسیار مهم است؛ زیرا تأخیر در پرداخت می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی شود. بنابراین مودیان باید از مهلت‌های تعیین شده آگاهی داشته باشند.
جریمه دیرکرد پرداخت قبوض مالیات
به استناد ماده 190 قانون مالیات‌های مستقیم ، اگر مودیان مالیاتی اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی در پرداخت مالیات بر عملکرد سالانه خود تأخیر داشته باشند، برای هر ماه دیرکرد، جریمه ای معادل 2.5 درصد میزان مالیات متعلقه به آنها تعلق می‌گیرد.
به عنوان مثال اگر مالیات عملکرد یک شرکت 300 میلیون تومان باشد و آن شرکت یک ماه در پرداخت آن تأخیر کند، باید علاوه بر مبلغ اصلی، 7.5 میلیون تومان نیز به عنوان جریمه دیرکرد ، پرداخت کند. این میزان جریمه برای هر ماه اضافه تأخیر، افزایش می‌یابد.
لازم به ذکر است اگر مودیان در ارسال اظهارنامه مالیاتی خود نیز تأخیر داشته باشند، جریمه‌های جداگانه‌ای برای آن در نظر گرفته شده که برای اشخاص حقیقی 10 درصد و برای اشخاص حقوقی 30 درصد مالیات متعلقه خواهد بود.
بنابراین، برای جلوگیری از پرداخت جریمه‌های غیرقابل بخشش، توصیه می‌شود مودیان مالیاتی نسبت به پرداخت به موقع مالیات و ارسال به هنگام اظهارنامه‌ها اقدام کنند.
یکی از سوالات پرتکرار مودیان مالیاتی این است که، چه زمان قبض مالیاتی برای مودیان صادر نمی‌شود؟
در موارد زیر قبض مالیاتی برای مودیان مالیاتی صادر نمی‌شود:
- زمانی که مبلغ مالیات متعلقه صفر باشد و مودی مالیاتی نداشته باشد، قبض صادر نمی‌شود.
- در صورت نداشتن کد اقتصادی که شناسه مهمی برای اشخاص حقیقی و حقوقی محسوب می‌شود، قبض مالیاتی برای مودیان صادر نمی‌شود.
- اگر کد حوزه و کد شعبه بر روی قبض مالیاتی با یکدیگر مغایرت داشته باشند.
- در مواقعی که اطلاعات درج شده بر روی قبض مالیاتی دارای مغایرت و اشتباه باشد. در این شرایط اشخاص حقیقی می‌توانند در همان مرحله نسبت به اصلاح اطلاعات اقدام کنند.
- اگر به هر دلیلی اشتباهی در صدور قبض مالیاتی رخ دهد، مودیان می‌توانند از طریق لینک “ابطال قبض مالیاتی” نسبت به باطل کردن آن اقدام نمایند که در این حالت نیز قبضی صادر نخواهد شد.
- به طور کلی صدور قبض مالیاتی مستلزم وجود بدهی مالیاتی و صحت اطلاعات است و در صورت مغایرت در این شرایط، قبض مالیات برای مودی صادر نخواهد شد.
نتیجه‌گیری
پرداخت مالیات در ایران از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است و روش‌های متنوعی برای انجام آن وجود دارد. انتخاب روش مناسب بستگی به شرایط مالی و امکانات افراد یا شرکت‌ها دارد. با توجه به پیشرفت‌های فناوری، پرداخت الکترونیکی و موبایلی روز به روز محبوب‌تر می‌شود، اما همچنان روش‌های سنتی مانند پرداخت نقدی نیز مورد استفاده قرار می‌گیرند. انتخاب روش مناسب می‌تواند فرآیند پرداخت مالیات را برای مالیات‌دهندگان ساده‌تر و کارآمدتر کند.
این امر علاوه بر صرفه جویی در وقت و هزینه، نقش مؤثری در تسهیل پرداخت مالیات و جلوگیری از تأخیر و جریمه‌های احتمالی دارد.
